GUIA DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS DA AMAZON FBA

Encontrar relatórios fiscais na Amazon é fácil. Mas entendê-los é outro mundo. A complicação desses relatórios aumenta, ainda mais, quando estamos vendendo em mais de um país. E se vendermos no Reino Unido, pior ainda.

Por que é tão difícil? Olha, é muito fácil. A Amazon não está interessada em fornecer dados precisos sobre o que você está ganhando ou gastando em sua plataforma porque, quanto mais você entende, mais chances há de que você pare de vender na Amazon.

Impostos sobre a Amazon Logistics

Os vendedores de comércio eletrônico são tratados da mesma forma que todos os outros varejistas on-line. Como vendedor da Amazon Logistics, você deve coletar impostos sobre vendas nos estados em que sua venda atende a dois critérios: nexo de imposto sobre vendas e tributação do produto.

Nexo de imposto sobre vendas

Ter nexo em um Estado é ter a responsabilidade legal de cobrar o imposto sobre vendas dos compradores no Estado.Você sempre terá nexo em seu estado de origem, mas certas atividades comerciais também criam nexo em outros estados. Por exemplo:

  • Localização: a presença física do negócio.
  • Equipe: uma pessoa que trabalha para o seu negócio.
  • Afiliado: uma pessoa que anuncia seus produtos em troca de uma parte dos lucros.
  • Relacionamento dropship: se você tiver uma remessa de terceiros para seus compradores.
  • Venda de produtos: em uma feira ou outro evento.
  • Inventário: armazenamento de estoque para venda.
  • Nexo Econômico: vendas excedentes em dólares ou transações exigidas pelo Estado.

Inventory Nexus e Amazon FBA

Armazenar estoque para venda em um Estado é especialmente relevante para os vendedores da Amazon FBA porque, do ponto de vista do Estado, qualquer vendedor on-line que use recursos em seu estado (estradas para entrega, segurança pública em caso de emergência, etc.) tem um nexo. É inteligente acompanhar isso em uma planilha da Amazon.

Os Estados com um centro de logística da Amazon no momento da redação deste artigo são Arizona, Califórnia, Colorado, Connecticut, Delaware, Flórida, Geórgia, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nevada, New Hampshire, Nova Jersey, Carolina do Norte, Ohio, Pensilvânia, Carolina do Sul, Tennessee, Texas, Virgínia, Washington, Wisconsin.

Uma exceção importante

Quase todos os estados com um centro de logística da Amazon têm uma Lei de Facilitador de Mercado, estes responsabilizam o mercado on-line pela coleta de impostos sobre vendas em nome dos vendedores. Ou seja, se você vende em um marketplace, esse marketplace deve coletar e remeter o imposto sobre vendas em seu nome.

Mas você deve ter uma permissão de imposto sobre vendas válida e arquivar declarações de imposto sobre vendas em estados onde a) você tem nexo de imposto sobre vendas b) seu mercado coleta e envia imposto sobre vendas em seu nome. E se você fizer vendas em outras plataformas, você deve cobrar imposto sobre vendas sobre todas as vendas para compradores nos estados onde você tem nexus. 

Tributação do Produto

Geralmente, a propriedade pessoal tangível é tributável, os serviços não. Observe também que algumas categorias de produtos comuns não são tributáveis ou são tributadas de forma diferente em alguns estados (mantimentos, roupas e livros didáticos). A maioria dos bens tangíveis são tributáveis na maioria dos estados.

calculadora de impostos da Amazon

Como cumprir os impostos sobre vendas

O próximo passo depois de determinar o nexo e a tributação do seu produto é se registrar nesse estado para coletar o imposto sobre vendas. Você deve fazer isso antes de começar a cobrar o imposto sobre vendas, pois os estados consideram ilegal coletar o imposto sobre vendas sem uma permissão.

Isso atribuirá a você uma frequência de preenchimento de impostos e uma data de vencimento, que dependerão do seu volume de vendas. Portanto, é importante observar cartas ou outras comunicações do seu estado depois de registrado.

Como cobrar imposto sobre vendas na Amazon

A Amazon coleta impostos sobre vendas em nome de vendedores na maioria dos Estados com um centro de logística da Amazon, ela coleta 2,9% de cada transação para coletar o imposto sobre vendas.

Nos estados que não exigem que a Amazon colete o imposto sobre vendas em nome dos vendedores, você precisará garantir que está coletando o imposto sobre vendas de seus clientes do Amazon FBA.

O mecanismo de cobrança de impostos da Amazon, uma vez que você diga o que deseja coletar, cobrará a taxa correta, permitirá que você adicione "códigos fiscais" aos produtos e permita que você escolha se deseja ou não coletar o imposto sobre vendas no frete e no embrulho de presentes.

Como relatar e arquivar o imposto sobre vendas do Amazon FBA

Quando a data de vencimento do seu imposto sobre vendas chegar, você precisará informar quanto imposto sobre vendas você coletou dos clientes em cada estado e arquivar suas declarações de imposto sobre vendas.

Relatar o imposto sobre vendas coletado da Amazon Amazon Logistics

Os estados querem saber quanto imposto sobre vendas você coletou no estado e quanto você coletou dos compradores em cada condado, cidade e outro distrito de tributação.

Para fazer download de um formulário de relatório da Amazon:

  1. faça login na Central do Vendedor e clique em Central do Vendedor
  2. Ir Relatórios
  3. Ir para Pagamentos
  4. Gerar Relatório de Intervalo de Datas (escolha o período de arquivamento)
  5. Use a automação de impostos sobre vendas para gerar um relatório para você

Arquivo Amazon Sales Tax Returns Amazon Logistics

É hora de arquivar suas declarações de imposto sobre vendas e remeter o imposto sobre vendas que você coletou, você pode fazer o seguinte:

  • On-line, fazendo login no site da autoridade fiscal do seu estado e enviando uma declaração de imposto sobre vendas.
  • Automaticamente através do seu software de imposto sobre vendas.

Importante

  • Arquive as declarações de imposto sobre vendas nos estados em que você tem uma permissão de imposto sobre vendas ativa, mesmo que a Amazon colete em seu nome. Certifique-se de relatar TODAS as vendas para evitar discrepâncias em seus retornos e perguntas do departamento de receita estadual.
  • Sempre registre "declarações zero": se você não cobrou nenhum imposto sobre vendas durante o período tributável, os estados ainda exigem que você registre até o prazo, e alguns deles até imporão uma penalidade se você não arquivar.
  • Aproveite os descontos: pouco mais da metade dos estados dos EUA permitem que os vendedores on-line mantenham uma pequena porcentagem do imposto sobre vendas que você coletou como um pequeno "obrigado" monetário por seus esforços para coletar e remeter o imposto.

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